Jaką formę prowadzenia i opodatkowania działalności gospodarczej wybrać?
Na rozpoczynającego działalność gospodarczą przedsiębiorcę czekają liczne wyzwania i trudne do podjęcia decyzje. Tak naprawdę, zanim jego firma zacznie zdobywać klientów, zarabiać i budować swoją pozycję na rynku, konieczne będzie określenie jej formy oraz opodatkowania. Wbrew pozorom ten pierwszy krok może być naprawdę trudny, a obrana droga wiązać się z wieloma konsekwencjami. Nic więc dziwnego, że przyszli przedsiębiorcy tak często szukają informacji, jaka decyzja będzie dla nich najkorzystniejsza i jak najlepiej rozliczać się z fiskusem.
Formy prowadzenia działalności
Wybranie optymalnej formy prowadzenia działalności ma kolosalne znaczenie dla sposobu jej funkcjonowania, dostępnych metod rozliczeń, a w związku z tym z osiąganiem potencjalnych zysków. Decydując się na konkretną opcję, powinno się brać pod uwagę skalę prowadzenia działalności, a także związane z nią ryzyko. W zależności od tego, czy będzie się chciało działać jedynie lokalnie, czy może w szerszym zakresie, powinno się wybrać różną osobowość prawną.
Wybór powinien być podyktowany między innymi następującymi czynnikami:
- Skala prowadzonej działalności. Jeżeli będziesz prowadzić działalność jedynie lokalnie i w niewielkim zakresie, to prawdopodobnie sprawdzi się u Ciebie jednoosobowa działalność gospodarcza.
- Ryzyko prowadzenia działalności. Im większe, tym bardziej opłacalne jest założenie spółki, zwłaszcza z ograniczoną odpowiedzialnością.
Do wyboru masz też formę opodatkowania. Możesz wybrać zasady ogólne (skala podatkowa), podatek liniowy, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych lub kartę podatkową. Pamiętaj jednak, że nie zawsze będziesz mógł skorzystać z każdej z tych form.
Jednoosobowa działalność gospodarcza
Jest to bez wątpienia dominująca forma prowadzenia działalności w Polsce. Tak duża popularność wynika przede wszystkim z bardzo niskiego kosztu, niezwykle prostej, a dodatkowo całkowicie darmowej rejestracji, a także z powodu braku obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych, co z pewnością pozwoli przedsiębiorcy skupić całą swoją uwagę na rozwoju biznesu, a nie jego rozliczaniu.
Oczywiście JDG posiada także pewne wady, które koniecznie należy wziąć pod uwagę, rozważając taką osobowość prawną. Wspomnieć tu należy głównie o konieczności opłacania składki ZUS bez względu na to, czy firma przynosi zysk, czy nie, a także o odpowiedzialności całym swoim i rodzinnym majątkiem.
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
W sytuacji, gdy ryzyko prowadzenia firmy będzie znaczne, a w związku z tym odpowiedzialność majątkowa będzie na bardzo wysokim poziomie, zwykle wybiera się spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Jest to druga najczęściej wybierana w Polsce forma działalności gospodarczej, która ceniona jest za możliwość ograniczenia zakresu odpowiedzialności finansowej do poziomu majątku spółki. Oczywiście podobnie jak w przypadku JDG spółkę z o.o. można bardzo łatwo zarejestrować przez internet, a do jej powstania wystarczy stosunkowo niski kapitał zakładowy na poziomie zaledwie 5000 złotych.
Jeśli chodzi o minusy takiej formy prowadzenia firmy, to wspomnieć tu trzeba o stosunkowo dużych formalnościach związanych z rozpoczęciem działalności — rejestracja w KRS, konieczność prowadzenia ksiąg rachunkowych, a także składania corocznych sprawozdań finansowych. W takim wypadku konieczna może być pomoc w założeniu firmy, która uzyskać będzie można np. w profesjonalnym biurze rachunkowym.
Jaka forma opodatkowania będzie najkorzystniejsza?
Rozpoczynając prowadzenie działalności gospodarczej, należy określić również jej formę opodatkowania. W tym wypadu trzeba brać pod uwagę nie tylko swój rachunek ekonomiczny, lecz bardzo ważny jest także rodzaj wykonywanej działalności. Zdecydowanie najpopularniejszym rozwiązaniem jest metoda ogólna, która polega na opodatkowaniu przychodów z działalności, stosunku pracy, umów cywilnoprawnych lub świadczeń ZUS. Zaletą tego rozwiązania jest możliwość korzystania z ulg podatkowych, prawo do rozliczania z małżonkiem lub prawo do pomniejszania przychodu o poniesione koszta.
Drugim popularnym sposobem rozliczania się z urzędem skarbowym jest podatek liniowy. Pozwala on na płacenie jednej stawki podatku bez względu na osiągany przychód, a także daje możliwość odliczania od przychodu kosztów. Co ciekawe, podatek liniowy umożliwia także odliczenie od przychodu składki zdrowotnej — limit wynosi 12900 zł. Wadą tego rozwiązania jest brak ulg, rozliczania z małżonkiem, a także kwoty wolnej od podatku.
Ciekawą formą opodatkowania jest ryczałt, którego stawka zależy od rodzaju prowadzonej działalności i może wahać się od 20% do 2%. Ryczałt daje możliwość płacenia podatków od osiągniętych zysków, korzystania z ulg, a także opłacania zaliczek raz na kwartał.
Kto pomoże w uzupełnieniu dokumentów?
Aby założyć firmę, musisz również dopełnić określone formalności. O wiele więcej jest ich w przy zakładaniu spółki, z kolei przy jednoosobowej działalności gospodarczej wystarczy wypełnić wniosek CEIDG-1. Jeżeli jednak nigdy wcześniej nie rejestrowałeś firmy, możesz mieć z tym problem – wątpliwości mogą pojawić się choćby przy określaniu PKD. Kto może pomóc Ci w procedurze?
Wsparcia w zakresie zakładania działalności gospodarczej udzielają biura rachunkowe. Pracownicy Biura Hello przygotują dla Ciebie niezbędne dokumenty i następnie złożą je w odpowiednich urzędach, w tym w ZUS-ie i urzędzie skarbowym.
Czy warto skorzystać z pomocy biura rachunkowego?
Otwieranie własnej firmy może być zadaniem stresującym i pełnym wielu niespodzianek. Już samo wybranie formy opodatkowania i rodzaju prowadzonej działalności może sprawiać wielkie trudności. Rozwiązaniem tych i późniejszych potencjalnych problemów może być nawiązanie współpracy z biurem rachunkowym. Pomoc w założeniu działalności gospodarczej, którą uzyska się od specjalistów, może okazać się bezcenna. Dzięki ogromnemu doświadczeniu i wiedzy regularne rozliczanie się z fiskusem, prowadzenie ksiąg rachunkowych czy publikowanie stosowanych sprawozdaniach finansowych nigdy nie będzie stanowiło większego kłopotu.
Profesjonalne biuro rachunkowe – czemu warto nawiązać z nim współpracę?
Prowadząc działalność gospodarczą, będziesz musiał regularnie rozliczać się z fiskusem. Prowadzenie ksiąg rachunkowych wymaga jednak znacznie więcej niż tylko dostępu do programu księgowego – potrzebne jest też doświadczenie i wiedza. Jeżeli nie chcesz tracić czasu, wykorzystaj usługi księgowe. W Biuro Hello oferujemy kompleksowe prowadzenie księgowości zarówno spółek, jak i jednoosobowych działalności gospodarczych.
W ramach współpracy z przedsiębiorcami dbamy też o rozliczenia pracowników – prowadzimy kadry i płace. Naszych klientów reprezentujemy przed urzędami, pomagamy im także w bieżących sprawach związanych z prowadzeniem firmy.
Nigdy wcześniej nie współpracowałeś z biurem rachunkowym? Przeczytaj również artykuł „Czego możesz oczekiwać od biura rachunkowego”, w którym prezentujemy, na czym polegają usługi księgowe.
